Impuestos que pagan las empresas en México

Guía general sobre los principales impuestos empresariales en México, su funcionamiento y su impacto en el recaudo fiscal.

Las empresas en México deben cumplir con diversas obligaciones fiscales. Los principales impuestos están relacionados con ingresos, consumo, producción, nómina y distribución de utilidades.

Principales impuestos empresariales

Impuesto	Descripción	Tasa aproximada	Recaudo 2020
ISR	Impuesto sobre ingresos de las empresas.	Variable	1,9 billones MXN
IVA	Impuesto al consumo de bienes y servicios.	16%	993 mil millones MXN
IEPS	Impuesto a productos específicos (combustibles, alcohol, etc.).	Variable	308 mil millones MXN
ISN	Impuesto sobre salarios y nómina.	2% – 3%	94 mil millones MXN
Dividendos	Impuesto sobre utilidades distribuidas.	10%	12 mil millones MXN

Participación en el recaudo fiscal

ISR e IVA: representan la mayor parte del recaudo tributario en México.
IEPS: relevante en sectores específicos como combustibles y bebidas.
ISN: importante a nivel estatal.

Recaudo total estimado

Indicador	Valor
Recaudo total 2020	3,3 billones MXN
Equivalente en USD	≈165.6 mil millones USD

Obligaciones clave para las empresas

Declaración y pago oportuno de impuestos.
Retención y reporte de impuestos indirectos (IVA).
Cumplimiento de obligaciones laborales y de nómina.
Registro contable y fiscal adecuado.
Uso de herramientas digitales del SAT.

Errores comunes en materia fiscal

No presentar declaraciones a tiempo.
Errores en facturación electrónica.
No separar finanzas personales y empresariales.
Falta de control contable.
Desconocimiento de obligaciones fiscales.

Clave fiscal: el cumplimiento tributario adecuado permite a las empresas operar con estabilidad, evitar sanciones y acceder a oportunidades de crecimiento.

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Redacción Mexicomex